Was ist Fondsbesteuerung?
Die Fondsbesteuerung betrifft jeden, der in Investmentfonds investiert hat. Sie beschreibt, wie die Erträge aus Fonds von der Steuer erfasst werden. Ein Investmentfonds bündelt das Kapital vieler Anleger, um es in verschiedene Anlagen wie Aktien oder Anleihen zu investieren. Die dabei erzielten Gewinne sowie Ausschüttungen sind steuerpflichtig.
Arten der Erträge
Bei der Fondsbesteuerung unterscheidet man hauptsächlich zwischen zwei Arten von Erträgen: Zinsen und Dividenden. Zinsen werden zum Beispiel durch Anleihen im Fonds erzielt, während Dividenden durch Aktienbeteiligungen generiert werden. Es gibt auch spezielle Fonds, die Immobilienerträge erzielen, die ebenfalls steuerpflichtig sind.
Wie erfolgt die Besteuerung?
In Deutschland gilt seit 2018 ein neues System zur Besteuerung von Fonds. Dies beinhaltet eine sogenannte Vorabpauschale, die auf den Wertzuwachs der Fondsanteile erhoben wird. Sollte der Fonds eine höhere Ausschüttung als die Vorabpauschale haben, wird diese versteuert. Hierbei kommt der persönliche Steuersatz zum Einsatz. Wichtig ist zudem der Sparerpauschbetrag, der bis zu einem gewissen Grad Erträge von der Steuer freistellt.
Teilfreistellung bei Aktienfonds
Speziell für Aktienfonds gibt es eine Teilfreistellung. Diese sorgt dafür, dass ein Teil der Erträge steuerfrei bleibt. Für Privatanleger bedeutet das, dass sie von den Erträgen ihrer Aktienfonds einen gewissen Prozentsatz nicht versteuern müssen. Dies soll die Doppelbesteuerung mildern, da die Unternehmen, in die der Fonds investiert, bereits Körperschaftsteuer für ihre Gewinne abführen.
Bedeutung für die Vermögensverwaltung
Wer sein Vermögen professionell verwalten lässt, stößt unweigerlich auf die Fondsbesteuerung. Sie ist ein wichtiger Faktor bei der Wahl der richtigen Anlagestrategie. Ein gutes Verständnis für die Besteuerung kann dabei helfen, die Rendite nach Steuern zu optimieren. Deshalb sollten Anleger ihre Fondsbesteuerung immer im Blick haben und bei Bedarf mit einem Steuerberater oder Vermögensverwalter sprechen.
