Geldflussrechnung

Was ist eine Geldflussrechnung?

Die Geldflussrechnung, oft auch Cashflow-Rechnung genannt, ist ein wichtiges Finanzinstrument innerhalb der Vermögensverwaltung. Sie zeigt auf, wie Gelder in einem Unternehmen oder Portfolio fließen. Konkret betrachtet die Geldflussrechnung, woher Einnahmen kommen und wofür Ausgaben getätigt werden. Das schließt alle Aktivitäten ein, die Liquidität erzeugen oder verwenden.

Wie ist eine Geldflussrechnung aufgebaut?

Der Aufbau einer Geldflussrechnung gliedert sich in drei Teile: die Betriebstätigkeit, die Investitionstätigkeit und die Finanzierungstätigkeit. In der Betriebstätigkeit wird der operative Cashflow aufgezeigt, der bei der normalen Geschäftstätigkeit entsteht. Die Investitionstätigkeit umfasst all jene Vorgänge, die mit Kauf oder Verkauf von Anlagevermögen zusammenhängen. Und unter Finanzierungstätigkeit versteht man Bewegungen des Geldes, die mit Aufnahme oder Rückzahlung von Darlehen und der Ausgabe oder dem Rückkauf von Unternehmensanteilen zu tun haben.

Warum ist die Geldflussrechnung wichtig?

Für Anleger und Unternehmer ist die Geldflussrechnung ein entscheidendes Werkzeug. Sie hilft, die Liquidität zu überwachen und sicherzustellen, dass stets genügend Mittel für den Geschäftsbetrieb zur Verfügung stehen. Außerdem kann mithilfe der Geldflussrechnung beurteilt werden, wie effektiv das Unternehmen seine Einnahmen nutzt, um weiteres Wachstum zu finanzieren. Es ist ein realistischerer Indikator für die wirtschaftliche Stärke als der reine Gewinn, da sie tatsächliche Zahlungsströme und nicht nur buchhalterische Werte betrachtet.

Die Anwendung der Geldflussrechnung in der Praxis

In der Praxis nutzen Vermögensverwalter die Geldflussrechnung, um die finanzielle Stabilität von Investitionsprojekten oder Unternehmen zu beurteilen. Zum Beispiel kann ein positiver Geldfluss aus der Betriebstätigkeit darauf hinweisen, dass ein Unternehmen seine Rechnungen zahlen und in sein Wachstum investieren kann, ohne zusätzliche Mittel aufnehmen zu müssen. Negative Geldflüsse hingegen könnten Anlass zur Sorge bieten und signalisieren, dass ein Unternehmen möglicherweise in finanziellen Schwierigkeiten steckt.

Tipp für die persönliche Finanzplanung

Nicht nur Unternehmen, sondern auch Sie persönlich können die Geldflussrechnung nutzen, um Ihre Finanzen besser zu verwalten. Indem Sie regelmäßig Ihre persönlichen Einnahmen und Ausgaben analysieren, erhalten Sie wertvolle Einblicke in Ihre finanzielle Gesundheit und können fundierte Entscheidungen über Ihre Ausgaben, Investitionen und Einsparpotenziale treffen.